Анализ деятельности ОАО "Ленэнерго" — страница 9

  • Просмотров 4185
  • Скачиваний 32
  • Размер файла 75
    Кб

совокупных 70% в 2006 г. до 60% в 2007 г). Повысилась доля оплаты труда и социальных отчислений, а также амортизация. В 2007 г. фактические затраты превысили запланированные, в основном за счет увеличения отчислений в амортизационный фонд, а также переоценки основных средств. Таким образом, компания демонстрировала рост эффективности в плане управления затратами, однако в силу социальной политики они сохраняются на высоком уровне. О

повышении управления затратами свидетельствует тот факт, что выручка в 2007 г. по сравнению предыдущим периодом выросла в 1,45 раза, прибыль - в 2,16, а затраты - только в 1,39 раза. Конечно, это связано частично и с эффектом масштаба, при котором доля постоянных затрат уменьшается. Однако о положительной динамике говорит, как мы уже сказали, сокращение доли материальных затрат и затрат на работы и услуги производственного характера.

Затраты распределялись между затратами на оказание сетевых услуг, затратами на производство и реализацию прочей продукции (услуг) основной деятельности и непрофильной продукции (услуг). Затраты на производство и оказание сетевых услуг в период 2005-2007 гг. составляли более 98%. Однако удельный вес их заметно снижается. Незначительную долю занимают другие затраты, однако они имеют устойчивую положительную динамику. Так, доля

затрат на производство и реализацию непрофильной продукции (услуг) выросли с 0,0% в 2006 году до 0,8% в 2007 г., и превысили плановые 0,6%. Доля затрат на производство и реализацию прочей продукции (услуг) основной деятельности выросла в 2007 г. по сравнению с предыдущим на 0,8% и составила 1,3% от общей суммы затрат, что превысило план на 73%. Рассмотрим основные показатели эффективности работы компании. Рентабельность продаж была следующая: В 2005

г.7,25% В 2006 г.14,82% В 2007 г.14,25%. В 2007 г. показатель рентабельности активов составил 2,1%, а рентабельность собственного капитала составила 3,74%. Эти показатели в период за 2005-2007 гг. стабильно росли. Можно сделать вывод, что процесс реформирования и изменение структуры собственности положительно сказались на показателях эффективности деятельности "Ленэнерго". Однако, достигнутые показатели значительно отстают от планируемых. Так,

решением совета директоров (протокол Совета Директоров ОАО "Ленэнерго" № 14 от 16 февраля 2007 г., вопрос № 1 "Об установлении значений ключевых показателей эффективности для Общества на 2007 г. ") значение рентабельности собственного капитала было запланировано на уровне 7,01%. То есть отклонение от плана по итогам периода составило -46,65%. В середине года были приняты корректировки (протокол собрания Совета Директоров ОАО