Анализ и оценка движения денежных средств на предприятии — страница 12

  • Просмотров 1869
  • Скачиваний 21
  • Размер файла 473
    Кб

«Остаток денежных средств на начало отчетного года». Заполняется по данным из ввода остатков, представляет собой сумму остатков на 01.01.2005 года по счетам 50, 51, 52, 55. Строка «Средства, полученные от покупателей, заказчиков». Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 62, 76.7, 76.10 Строка «Прочие доходы». Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 60.1, 60.2, 60.3 Строка 150. Рассчитывается как разница между денежными средствами,

уплаченными поставщикам и оприходованными капитальными и финансовыми вложениями. Строка 160. Рассчитывается как сумма проводок Д 69, 70 К 50, 51, 52, 55. Строка 170. Рассчитывается как сумма проводок Д 75 К 50, 51, 52, 55. Строка 180. Рассчитывается как сумма проводок Д 68 К 50, 51, 52, 55. Строка «Прочие расходы». Рассчитывается как сумма расходов на услуги банков. Строка 210. Рассчитывается как сумма проводок Д10 К 91 «Поступления от прочего имущества» и

проводок Д любой К 91 «Поступления от амортизируемого имущества». Строка 220. Рассчитывается как сумма проводок Д58 К 91 «Поступления от прочего имущества». Строка 230. Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета». Строка 240. Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского

счета». Строка 250. Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 58 «Предоставленные займы (долгосрочные и краткосрочные)». Строка 280. Рассчитывается как сумма проводок Д 58.1 К 76. Строка 290. Рассчитывается как сумма проводок Д 08 К 60, 62, 76. Строка 300. Рассчитывается как сумма проводок Д 58.2, 58.3, 58.4, 58.5, 58.8, 58.9 К 60, 62, 76. Строка 310. Рассчитывается как сумма проводок Д 58.6, 58.7 К 50, 51, 52, 55. Строка 340. В данной строке отражается разницу между

поступившими и потраченными средствами на инвестиционную деятельность. Чтобы ее подсчитать, нужно сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела "Движение денежных средств по инвестиционной деятельности" и вычесть показатели этого же раздела, указанные в круглых скобках. Строка «Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг». Рассчитывается как сумма проводок Д 75.1 К 83.2. Строка «Поступления

от займов и кредитов, предоставленных другими организациями». Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 66, 67. Строка «Погашение обязательств по финансовой аренде». Рассчитывается как сумма проводок Д К 50, 51, 52, 55 К 76.13. Строка «Чистые денежные средства от финансовой деятельности». По этой строке надо указывается разница между поступлением и выбытием денежных средств по финансовой деятельности организации. Чтобы ее найти,