Анализ влияния внешней и внутренней среды на принятие управленческих решений — страница 13

  • Просмотров 2701
  • Скачиваний 29
  • Размер файла 59
    Кб

своевременное начисление и выплату заработной платы; -осуществляет контроль за сохранностью и использованием материально-денежных средств; -разрабатывает и совершенствует механизм хозяйствования и экономное расходование бюджетных средств; -контролирует условия аренды помещения и иных объектов учреждений дополнительного образования. Финансовые средства Комитета в основном состоят из доходов, полученных от реализации

платных услуг (внебюджетные средства) и бюджетных средств, поступающих на счет от Администрации г.Калтана. Деньги, полученные от платных, поступают на счет Комитета, который контролируется Администрацией города. Движение этих средств отражается в «Смете доходов и расходов». Проанализировав сметы за 2006-2008 гг., можно сделать следующие выводы: 1. Сумма расходов в 2007 г. значительно увеличилась, т.к. в 2007 г. много средств выделялось на

оплату труда в связи с увеличением персонала, повышением заработной платы. 2. В 2006 г. большая сумма средств из бюджета тратилась на текущий ремонт зданий, приобретение предметов и оборудования длительного пользования, капитальные расходы. В 2007 г. эти суммы были равны нулю. Сводная таблица смет расходов за 2006 – 2008 гг. (выдержки) Статья расходов Код 2006 г. 2007 г. 2008 г. А 1 2 3 3 4 Бюджет Расходы 100000 2490236 4513542 4691445 Текущий ремонт зданий и

сооружений 111030 11130 202000 0 0 Капитальные расходы 200000 12000 0 0 Приобретение предметов и оборудования длительного пользования 12000 12000 0 0 Платные услуги Расходы 100000 79968 224182 135535 Прочие текущие расходы на закупку товаров и оплату услуг 111000 155600 32100 5041 Капитальные расходы 200000 27500 12251 34048 3. Если сравнить сметы платных услуг, то в 2007 г. доходы от платных услуг значительно увеличились. Так, в 2006 г. они составляли 79968 руб., а в 2008 г.-224182. Это связано с

увеличением в 2008 г. услуг, предоставляемых Комитетом и цен на них, а также с оказанием спонсорской помощи в реконструкции спортивных сооружений. Соответственно денег стало расходоваться значительно больше. Сумма, потраченная на закупку товаров в 2006 г. составляла 32100 руб., а в 2007 г.-155600 руб. Капитальные расходы не изменились и составляли 12251 руб. в каждом году. Динамика финансирование платных услуг представлена в приложении 3. 4.

Нужно отметить, что в течении всего анализируемого периода объемы финансирования и кассовые расходы равны, т.е. остатков на счетах не остается. Если рассматривать остатки по плану, то в 2006 и 2007 гг. их нет (т.е. сколько запланировано, столько и профинансировано), а в 2008 г. имеются, например, статья 110721(оплата технологических служб, отопление): по плану было предусмотрено затратить 309400 руб., профинансировано 63075.63 руб., следовательно