Комплексная оценка производственно-хозяйственной деятельности на основе матричной модели — страница 8

  • Просмотров 3974
  • Скачиваний 34
  • Размер файла 44
    Кб

Трудоемкость прибыли 1,86 0,89 0,57 0,54 0,41 0,49 0,54 0,51 Добавленная стоимость Рентабельность ДС ( N1) 1 Съем ТП с 1 руб ДС Затраты на 1 руб ДС Материалоемкость ДС Фондоемкость ДС Зарплатоемкость ДС Трудоемкость ДС 1,65 1,13 0,64 0,61 0,46 0,55 0,61 0,58 Товарная продукция (ТП) Рентабельность ТП (N2) Удельный вес ДВ в ТП (N3) 1 Затраты на 1 руб ТП Материалоемкость ТП Фондоемкость ТП Зарплатоемкость ТП Трудоемкость ТП 1,05 1,77 1,56 0,95 0,72 0,86 0,96 0,90 Полная себестоимость (с/с)

Рентабельность затрат (N4) Затратоотдача по ДС (N5) Затратоотдача по ТП (N6) 1 Материалоемкость затрат Соотношение фондов и с/с Доля зарплаты в себестоимости Соотношение персонала и с/с 1,00 1,86 1,64 1,05 0,76 0,91 1,01 0,95 Материальные затраты Прибыль на 1 руб материальных затрат ( N7) Материалоотдача по ДС (N8) Материалоотдача по ТП (N9) Затраты на 1 руб материальных затрат (N19) 1 Соотношение фондов и материалов Соотношение зарплаты и материалов

Соотношение материалов и персонала 0,76 2,45 2,17 1,39 1,32 1,20 1,33 1,25 Основные фонды Рентабельность фондов (N10) Фондоотдача по ДС (N11) Фондоотдача ТП (N12) Затраты на 1 руб основных фондов (N20) Материальные затраты на 1 руб основных фондов (N21) 1 Соотношение зарплаты и фондов Соотношение персоналов и фонда 0,91 2,05 1,82 1,16 1,10 0,84 1,12 1,05 Фонд оплаты труда Прибыль на 1 руб зарплаты (N13) Зарплатоотдача по ДС (N14) Зарплатоотдача по ТП (N15) Затраты на 1 руб. оплаты

труда (N22) Материальные затраты на 1 руб. оплаты труда (N23) Соотношение фондов и оплаты труда (N24) 1 Соотношение персонала и зарплаты 1,01 1,84 1,63 1,04 0,99 0,75 0,90 0,94 Численность персонала Прибыль на 1го человека ( N16) Производительность по ДС (N17) Производительность по ТП (N 18) Затраты на 1го человека (N25) Материаловооруженность персонала (N 26) Фондовооруженность труда (N27) Средняя з/п (N 28) 1 0,95 1,96 1,73 1,11 1,05 0,80 0,95 1,07 Интегральные оценки: – взаимосвязи

между результатами хозяйственной деятельности =1,49 – преобразования ресурсов и затрат в конечные результаты =1,66 – взаимосвязи затрат и ресурсов =0,98 – эффективности =1,37 Так как показатели Nр(А1), Nр3(А2), и NЭ больше единицы, то динамика показателей оценивается положительно. Вывод: Анализ результатов деятельности предприятия в нашем примере показывает их неодинаковое изменение в IV квартале по сравнению с I кварталом. Положительной

оценки заслуживает значительный рост прибыли – на 310 ден. ед., или в 1,86 раза. Значительно увеличился и объем добавленной стоимости на 920. Вместе с этим повысился объем товарной продукции – на 230 ден. ед., или 5 % [(1 – 1,05)100 %]. Для определения причин такого повышения показателя нужен анализ изменения остатков незавершенного производства и объема валовой продукции. Повышению объема товарной продукции соответствует повышение всех